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Editoriale

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Finanziamenti Covid19 PMI: quali dati servono realmente alle banche

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A seguito dell’emergenza Covid19 e delle garanzie prestate dal Fondo alle PMI, qualcuno pensava che il solo Allegato 4 (modulo per la richiesta al Fondo di Garanzia) bastasse agli Istituti di credito per la valutazione della richiesta di finanziamento.
La Banca, quale ente erogatore, non ha cambiato mestiere né tantomeno è diventata una società di mutuo soccorso e, per dirla tutta, non ritiene che la garanzia statale (anche del 90%) a favore delle PMI diminuisca il rischio di insolvenza.
Dovendosi quindi tutelare da possibili rischi sul credito chiede, esattamente come prima del lockdown, una serie di documenti aziendali…vediamone alcuni tra i più richiesti:

1)  BILANCIO CEE / CONTABILE

 – Se si ha già a disposizione quello depositato 2019 (formato CEE ad esempio per Srl e Spa) oppure occorre consegnare una situazione contabile definitiva 2019 (Stato Patrimoniale e Conto Economico) autenticata dalla società (timbro e firma).

– Una situazione contabile aggiornata dell’anno in corso (es. bilancio al 30/04/2020)

2) SITUAZIONE AGGIORNATA CON GLI ISTITUTI DI CREDITO

Parliamo di predisporre una situazione degli affidamenti e finanziamenti in essere per ogni banca con cui si lavora.
Questa dovrà essere aggiornata al momento della richiesta indicando ad esempio per i finanziamenti il debito residuo.

3) PROIEZIONE FINANZIARIA PER IL TRIENNIO SUCCESSIVO / BUSINESS PLAN

 – Prospetto di Cash Flow che mette in risalto il risultato aziendale (es. 2020-2022) attraverso una proiezione finanziaria triennale.

– Business Plan triennale con esplosione della situazione patrimoniale ed economica per dimostrare, attraverso il risultato dell’esercizio, la sostenibilità del finanziamento richiesto.

Attraverso il nostro supporto, forte di un’esperienza trentennale nel rapporto banca-impresa, la tua azienda avrà sempre a disposizione questi prospetti aggiornati e risposte pronte per non perdere nessuna opportunità di accesso al credito.

Mossa vincente ok

Fronteggiare la crisi delle PMI si può, la strategia in 3 mosse

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A causa della crisi sanitaria la necessità di reperire liquidità è diventato l’unico fattore chiave per la sopravvivenza dell’imprenditoria…ma non basta!
Senza una adeguata programmazione dell’impiego delle risorse a disposizione c’è il rischio di vedere andare in fumo tutta la liquidità reperita nel breve periodo, ritrovandosi poi in situazioni di ulteriori crisi per mancanza di disponibilità per proseguire l’attività d’impresa.
Non è solo una questione di sopravvivenza ma di proficuo proseguimento dell’attività aziendale.

Come affrontare questa emergenza?

1) Definire gli obiettivi a medio termine per meglio operare nel breve.

2) Adottare o perfezionare strumenti di controllo di gestione adatti alle dimensioni dell’impresa.

3) “Investire” parte delle risorse reperite potenziando la propria struttura (chi non investe muore)

………. E guerra sia.
L’errore più grande è quello di scambiare una tregua per una pace.
Bisogna voler vincere per sopravvivere, la competitività e la resilienza sono indispensabili per restare sul mercato o per attaccare nuovi mercati.
E’ il momento giusto per fare dei cambiamenti, vi aiutiamo a decidere quali.

Lo Studio Michele Magro, forte di un’esperienza trentennale al fianco delle PMI, implementa insieme all’imprenditore la strategia più idonea a garantirgli la continuità aziendale e la consapevolezza del reale potenziale dell’impresa.

foto Michele prova2

STRATEGIE ANTICRISI PER LE PMI – L’editoriale di Michele Magro

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L’editoriale di Michele Magro pubblicato il 30/04/2020 sulla Gazzetta di Modena.

Intervista a Michele Magro titolare dello Studio Michele Magro s.r.l., società di consulenza manageriale, strategia, finanza e controllo.

Approfittando dell’esperienza trentennale del Sig. Magro al fianco degli imprenditori tratteremo un tema quanto mai d’attualità in questo periodo storico.

Strategie anticrisi per le PMI.
 
Ormai con cadenza sempre più frequente aumentano le occasioni di crisi aziendale o meglio le situazioni che per svariati motivi vanno ad incidere sul normale andamento delle imprese creando tensioni e forti preoccupazioni.

A seconda del tipo di crisi gli effetti possono essere più o meno duraturi ma quasi sempre colpiscono soprattutto la gestione finanziaria dell’azienda: difficoltà a reperire finanziamenti in tempi brevi, aumento delle rigidità procedurali (documentazioni sempre più sofisticate, rating vincolanti etc.).
A tutto ciò si aggiunge la carenza di strumenti di pianificazione e la errata convinzione che in qualche modo si troverà una soluzione a dispetto di tutto e di tutti, comunque senza cambiare nulla.
Con questi ragionamenti, il livello di rischiosità delle aziende è destinato a crescere in maniera esponenziale mettendone in discussione la stessa sopravvivenza.

Fermo restando che l’“impresa” per definizione rappresenta costantemente lo sforzo di gestire le eccezioni come se fossero delle normalità, occorre arricchire la propria “cassetta degli attrezzi” aumentando le competenze dei propri collaboratori e gli strumenti decisionali a disposizione dell’imprenditore.

Cosa si può fare quindi per non essere impreparati ad affrontare la prossima crisi?

1-Analizzare in dettaglio i fattori positivi dell’azienda (per esempio: capacità produttiva, esperienza, posizionamento sul mercato, capacità innovativa, resilienza ai cambiamenti, etc.)

2-Analizzare in dettaglio anche i punti deboli dell’azienda (per esempio: organizzazione, finanza, marketing, business intelligence, etc.)

3-Definire un business plan completo e coerente (non un libro dei desideri ma una visione consapevole e condivisa da tutta l’azienda)

4-Mettere in atto le strategie di breve/medio/lungo termine con verifiche periodiche (mensili/trimestrali/semestrali) indispensabili per adeguare mezzi e strumenti ai mutati scenari aziendali e/o di mercato.

La prima obiezione dell’imprenditore a sviluppare i punti sopra elencati è: ma quanto costa?
 
Costa meno di un macchinario difettoso, meno di un dipendente inefficiente, meno di cliente fallito, meno di una crisi finanziaria non superata.

Tocca all’imprenditore la responsabilità del rischio d’impresa, quanto più sarà capace (direttamente o indirettamente) di organizzare e gestire le risorse aziendali (attrezzature/personale/capitale) tanto più soddisfacenti saranno i risultati ottenuti.

L’Italia è ricca di imprenditori/intraprenditori, dobbiamo però ricordarci che operano in uno Stato poco collaborativo in una globalizzazione ormai assoluta, quindi lo sforzo è enorme nella competitività degli strumenti finanziari, delle   capacità innovative e del sistema paese.

Parliamo un po’ di Voi, che ti tipo di supporto fornisce alle PMI lo Studio Michele Magro s.r.l.?
 
La nostra attività nasce dalla volontà di non lasciare solo l’imprenditore nelle problematiche quotidiane, indipendentemente dalla loro natura finanziaria, gestionale ed operativa.

Il nostro supporto prevede un aiuto concreto attraverso strumenti innovativi semplici e efficaci, strategie mirate al raggiungimento degli obiettivi condivisi con l’azienda ed un monitoraggio quotidiano sull’andamento delle performance aziendali.

Una cosa ritengo fondamentale nel nostro servizio: ascoltiamo l’imprenditore, i suoi progetti, i suoi sogni ma anche i suoi problemi, le sue paure e preoccupazioni. INSIEME PENSANDO AL FUTURO.

fronteggiare la crisi ok

Fronteggiare la prossima crisi – memo per gli imprenditori

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Per la maggior parte delle piccole e medie imprese questo periodo è caratterizzato dallo stop forzato della produzione e l’incertezza sulla possibile riapertura delle attività.
Quello che più preoccupa è tuttavia lo scenario economico che le PMI si troveranno ad affrontare alla ripresa, l’imprevedibile reazione del mercato e le molteplici problematiche che l’imprenditore e i suoi collaboratori dovranno affrontare.

Focalizziamoci su quest’ultimo punto…

L’imprenditore, figura centrale nell’attività d’impresa, è la spugna che assorbe tutte le pressioni interne ed esterne dell’azienda, dalle sue decisioni quindi dipende il futuro dell’impresa.
Queste decisioni in situazioni di crisi, spesso affrettate dal momento contingente, vengono alterate dalla poca serenità, rischiando di minare la continuità aziendale.

Approfittando del maggior tempo a disposizione per riflettere su come arginare l’impatto economico negativo che porterà questo periodo, con pochi semplici input proviamo ad elencare le aree sulle quali lavorare per uscirne al meglio:

– ANALIZZARE IN DETTAGLIO I FATTORI POSITIVI DELL’AZIENDA – I PUNTI DI FORZA.
Questi possono essere ad esempio la capacità produttiva, l’esperienza, il posizionamento sul mercato, la capacità innovativa, la resilienza ai cambiamenti, etc.

– ANALIZZARE IN DETTAGLIO I FATTORI NEGATIVI DELL’AZIENDA – I PUNTI DI DEBOLEZZA.
Questi possono essere ad esempio l’organizzazione, la finanza, il marketing, business intelligence, etc.

– DEFINIRE UN BUSINESS PLAN COMPLETO E COERENTE.
Questo non deve essere un libro dei desideri ma una visione consapevole e condivisa da tutta l’azienda.

– METTERE IN ATTO STRATEGIE DI BREVE/MEDIO/LUNGO PERIODO.
Queste devono prevedere verifiche periodiche (mensili/trimestrali/semestrali) indispensabili per adeguare mezzi e strumenti ai mutati scenari aziendali e/o di mercato.

Per ottimizzare i punti sopracitati fatevi assistere da un professionista, una visione esterna e distaccata permette di percepire realmente le dinamiche aziendali.
Noi dello Studio Michele Magro s.r.l. aggiungiamo le competenze e l’esperienza di oltre 30 anni al fianco degli imprenditori.
INSIEME PENSANDO AL FUTURO. 

LE COMPETENZE E LE FIGURE NECESSARIE PER AFFRONTARE IL CODICE DELLA CRISI D’IMPRESA

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Il Codice della crisi d’impresa oltre ad impegnare le aziende verso un monitoraggio costante della propria gestione finanziaria, si ripercuote anche sulle figure che orbitano intorno al mondo delle PMI.
Il mantenimento dei parametri al di sotto delle soglie d’allerta ed il monitoraggio della gestione aziendale prevedono infatti il coinvolgimento di professionisti con diverse competenze tra loro complementari.

I dottori commercialisti ed esperti contabili, per la cura dei loro clienti, dovranno infatti sempre più spesso condividere l’attività professionale con consulenti esperti negli ambiti della tesoreria aziendale, del controllo di gestione ed altri strumenti di misurazione, organizzazione aziendale e, conoscenza delle regolamentazioni bancarie che disciplinano l’accesso al credito.
Tali attività, di estrema importanza per le PMI, non dovrebbero essere solo ricondotte all’imposizione straordinaria del codice della crisi d’impresa, ma dovrebbero caratterizzate il normale monitoraggio quotidiano dell’attività d’impresa.

Appare dunque evidente che le società che si affidano, o che si sono già affidate, a professionisti esperti negli ambiti sopra descritti partono sicuramente avvantaggiate nella verifica costante della propria situazione finanziaria ed organizzativa rispetto a quelle realtà che rimangono restie ad accettare il supporto di figure diverse dal solo commercialista.

Spetta infine alla figura dell’esperto contabile e a quella del consulente aziendale maturare decisioni di partnership attraverso semplici collaborazioni, reti professionali, società di scopo o la compartecipazione a società tra professionisti diversi.

Spetta altresì alle imprese non farsi trovare impreparate anche nella scelta dei professionisti, sempre più determinanti nel successo aziendale.

Lo Studio Michele Magro da oltre 30 anni mette in campo le proprie competenze gestionali, finanziarie ed organizzative al servizio delle PMI e commercialisti.
Strategie mirate, strumenti operativi semplici ed efficaci per la cura quotidiana della propria azienda.

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RATING DI LEGALITÀ: nuova modalità di compilazione delle richieste

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L’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato ha realizzato una piattaforma web dedicata alle imprese per la compilazione e l’invio delle domande e delle comunicazioni in materia di rating di legalità. Il nuovo sistema è disponibile direttamente dal portale istituzionale www.agcm.it, la compilazione avverrà online e consentirà alle imprese di comunicare all’Autorità tutti i dati necessari per ottenere il rating e le variazioni societarie in modo più semplice e veloce, in un’ottica di trasparenza e collaborazione reciproca.

Il rating di legalità è uno strumento che consente alle imprese titolari di avere una corsia preferenziale nei finanziamenti bancari e nella partecipazione a gare pubbliche.

Lo scorso anno l’Antitrust ha rilasciato circa 3.900 rating, con un incremento annuo del 20%.

Dal 1° gennaio al 30 settembre 2019 sono state valutate 3.150 istanze, tra prima attribuzione, rinnovo ed incremento del punteggio, con una proiezione di 4.200 attestati per fine anno.

Attualmente, a livello nazionale, le aziende che possiedono tale certificazione sono circa 7.100.

Secondo la Banca d’Italia, nell’anno 2018, le aziende aventi il rating di legalità che hanno chiesto dei finanziamenti bancari hanno concretizzato migliori condizioni economiche ed istruttorie più veloci.

Il rating di legalità è una certificazione che offre alle imprese una caratteristica di esclusività, in quanto ancora oggi le aziende che la possiedono sono poche, oltre a numerosi vantaggi economici.

Siamo a disposizione per supportarvi nella compilazione della domanda.

Per maggiori informazioni inviate una mail all’indirizzo: info@studiomichelemagro.it.

NEWS OTTOBRE

OBBLIGATORIO IL CONTROLLO DI GESTIONE ATTRAVERSO LA CONTABILITÀ ANALITICA

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Nel mese di marzo del 2019 sono entrati in vigore gli articoli 375 e 377 del Codice della crisi d’impresa che comportano la necessità per l’imprenditore oltre che di valutare costantemente l’adeguatezza dell’assetto organizzativo, anche di monitorare la sussistenza dell’equilibrio economico-finanziario e il prevedibile andamento della gestione. Questi due articoli consistono in una previsione dell’art. 14 del Codice, che entrerà in vigore nel mese di agosto del 2020, insieme al resto della riforma.

L’assetto organizzativo, amministrativo e contabile deve consentire all’imprenditore di verificare l’equilibrio economico-finanziario e la gestione prospettica: questa indagine va condotta alla dimensione e alla complessità dell’azienda e si basa su una serie di strumenti che caratterizzano il controllo della gestione. La lettura della norma e del Codice della crisi, prevede l’obbligo di costituire un adeguato controllo di gestione, necessario al monitoraggio previsto dall’art. 2086 riformato, il quale prevede la necessità di rilevare in modo tempestivo la crisi d’impresa e la perdita della continuità aziendale. Parlare di previsioni può risultare difficoltoso per molti imprenditori a causa della velocità del mercato, delle tecnologie e della globalizzazione, ed è proprio per questo motivo che nasce questa regolamentazione.

Istituire un controllo di gestione che sulla base della contabilità analitica consenta un monitoraggio dei costi e dei ricavi e conduca alla predisposizione di un budget congruo rappresenta un percorso di crescita delle competenze manageriali di un’impresa. Un buon controllo di gestione rappresenta un ottimo strumento di misurazione della performance, in grado di consentire rapide correzioni e interventi tempestivi. I processi decisionali attivati per la predisposizione delle previsioni sono fondamentali per migliorare la competitività dell’azienda.

tesoreria ok

Una buona tesoreria aziendale: fondamentali i dati contabili e produttivi

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La tesoreria rappresenta lo strumento principale degli adeguati assetti organizzativi, ma tende spesso ad essere trascurata dall’azienda. Può accadere che l’imprenditore ritenga di disporne, quando invece possiede informazioni poco approfondite e spesso incomplete. Molti direttori amministrativi predispongono periodicamente un prospetto, dal quale emergono gli utilizzi per banca e per linea, e anche una previsione manuale delle entrate e delle uscite di cassa relative al mese successivo; queste informazioni, nonostante valide, possono risultare insufficienti e fuorvianti.

Per istituire una tesoreria aziendale funzionante, gran parte delle informazioni si trova già in azienda: scadenziari di clienti e fornitori, ordini attivi e passivi, proiezione di costi fissi mensili su base storica. Rappresentano tutti dati rilevabili da documenti storicizzati. L’organizzazione di questi flussi informativi può richiedere l’utilizzo di un foglio elettronico, o applicativi dedicati, formati da adeguate interfacce con i sistemi gestionali interni.

In ogni caso, una parte di queste informazioni deriverà da dati contabili dotati di una certa affidabilità, mentre un’altra parte emergerà dal budget delle vendite o dalla produzione, ovvero da un sistema di previsioni interne: la qualità e l’affidabilità della previsione di tesoreria saranno tanto elevate quanto più basate su dati contabili e oggetto di verifica. L’orizzonte temporale di riferimento della previsione finanziaria non consiste in un dato negoziabile, in quanto l’art. 13 del Codice della crisi d’impresa pone l’attenzione sulla circostanza che i debiti siano sostenibili o meno per i sei mesi successivi: questa è quindi la durata minima per la quale i flussi di cassa devono essere visibili da parte degli amministratori.

Si riesce a presidiare in modo serio il rischio di crisi aziendale con una tesoreria che consenta tra una rilevazione ed un’altra di disporre di informazioni previsionali in merito alla sostenibilità dei debiti (capacità di avere entrate finanziarie in grado di coprire le uscite).

Lo Studio Michele Magro S.r.l., forte di una consolidata esperienza in materia, resta a disposizione per supportarvi nell’individuazione e adozione di strumenti idonei a rilevare tempestivamente le criticità gestionali e finanziarie della vostra azienda.

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Contributi a fondo perduto nel settore commercio al dettaglio – Regione E.R.

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La Regione Emilia-Romagna promuove l’innovazione nel settore del commercio al dettaglio sostenendo le imprese commerciali nei processi di cambiamento ed innovazione digitale e tecnologica.

I progetti finanziabili devono prevedere la realizzazione di interventi per l’innovazione gestionale, dei sistemi di vendita e di servizio con l’utilizzo delle nuove e più moderne tecnologie digitali.

Spese ammissibili

a) spese per l’acquisto di dotazioni informatiche ed attrezzature tecnologicamente innovative;

b) spese per l’acquisto di servizi di cloud computing e di licenze;

c) spese per l’acquisto di arredi e per l’allestimento dei locali, comprese le opere murarie, edili ed impiantistiche (max 20% della somma delle spese di cui alle lettere a+b);

d) spese promozionali su canali web strettamente connesse al progetto (max 10% delle spese di cui alle lettere a+b+c);

e) spese per l’acquisizione di servizi di consulenza strettamente connessi alla realizzazione dei progetti e/o richiesti per la presentazione delle domande (max 10% della somma delle spese di cui alle lettere a+b+c).

Ammontare del contributo

La misura prevede un contributo a fondo perduto nella misura del 40% delle spese ammissibili, incrementabile fino al 45% in presenza di alcune condizioni specifiche, quali ad esempio imprese con fatturato maggiore di 2 mln di euro e Rating di legalità. La misura del contributo è incrementata di un ulteriore 5% (fino al 50%) nel caso in cui le imprese proponenti siano localizzate nelle aree montane oppure nelle aree dell’Emilia-Romagna comprese nella carta nazionale degli aiuti di stato a finalità regionale.

Il contributo non potrà comunque superare l’importo massimo di € 50.000,00 e i progetti d’investimento non dovranno essere inferiori a € 10.000,00.

Destinatari

Possono presentare domanda le imprese individuali, le società (di persone, di capitali, cooperative), i loro consorzi e/o le società consortili che presentano i requisiti stabiliti all’articolo 10 dello specifico bando.

Modalità operativa

La domanda di contributo dovrà essere compilata ed inviata alla Regione esclusivamente per via telematica, tramite l’applicazione web Sfinge 2020 a partire dalle ore 10.00 del 20/5/2019 fino alle ore 13.00 del 11/7/2019.

La Regione procederà alla chiusura anticipata del bando al raggiungimento di 200 domande presentate.

Lo Studio Michele Magro S.r.l. resta a disposizione per accompagnare la tua impresa nella realizzazione del progetto e per i servizi collegati all’incremento del contributo a fondo perduto fino al 45% come l’adozione del Rating di legalità.

Crowd funding concept

Finanza Innovativa: l’Equity Crowdfunding

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Il crowdfunding indica il processo con cui più persone conferiscono somme di denaro, anche di modesta entità, per finanziare un progetto imprenditoriale o varie iniziative utilizzando siti internet e ricevendo talvolta in cambio una ricompensa.

Al momento l’equity crowdfunding rappresenta un’innovativa forma di finanziamento per le imprese, che si differenzia dai canali tradizionali di approvvigionamento di capitale di rischio per la prevalente partecipazione di investitori non professionali e per il ricorso a piattaforme on-line in cui si verifica l’incontro tra la domanda e l’offerta.

Per quanto riguarda l’ambito soggettivo, i potenziali offerenti possono essere:

– piccole e medie imprese tra cui start up innovative e di PMI innovative;

– organismi di investimento collettivo del risparmio (OICR) o altre società che investono prevalentemente in piccole e medie imprese.

In riferimento, invece, all’ambito oggettivo, gli strumenti finanziari potenzialmente oggetto di offerta che possono essere proposti attraverso i portali on-line sono:

– strumenti rappresentativi di capitale di rischio (quote/azioni);

– quote di OICR che investono prevalentemente in piccole e medie imprese;

– obbligazioni o strumenti finanziari di debito da parte delle piccole e medie imprese.

Un’operazione di equity crowdfunding è articolata in tre fasi consecutive: preparazione alla pubblicazione dell’offerta, raccolta, closing e post raccolta.

Alcune ricerche hanno messo in risalto come le imprese partecipate da investitori nel capitale di rischio siano più performanti rispetto alle migliori società europee e americane. In questo contesto assume un ruolo molto importante il Business Plan come strumento di comunicazione con soggetti esterni alla compagine aziendale, quest’ultimi potenziali finanziatori del progetto. Infatti è tramite il Business Plan che l’imprenditore definisce il complesso dei fabbisogni relativi all’investimento nonché i ritorni finanziari previsti. Su queste informazioni si basano poi anche le valutazioni del finanziatore, in merito alla solidità finanziaria di un’azienda nel medio-lungo periodo, oppure alla redditività e rischiosità del progetto.

Lo Studio Magro è qui per accompagnarvi nella comprensione e gestione di questi nuovi strumenti e per la predisposizione del Business Plan più opportuno.

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